安徽省财政厅关于加强财政内部控制工作的通知

财监〔2016〕39号 

各市、县（区）财政局：

根据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号）精神，按照厅党组关于全面推进财政内部控制建设的部署要求，切实提高财政部门的风险防控能力和内部管理水平，现就加强财政内部控制工作有关问题通知如下：

一、提高对财政内部控制重要性的认识。《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出，要对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位，实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。财政是国家治理的基础和重要支柱，财政部门是重要的经济综合部门，财政工作与经济社会发展息息相关，与群众的利益紧密相连。加强财政部门内部控制建设，是落实党的十八届四中全会精神、建设法治政府的客观要求，是深化财税体制改革、推进依法理财的重要内容和手段，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任、贯彻落实《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监督机制，减少自由裁量权，限制公共权力滥用，有效避免财政政策制定和资金分配过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等具有重要意义。各级财政部门要从财政改革发展全局的高度，深刻理解财政内部控制工作的重要性，把财政内部控制建设作为一项重要的基础工作持续向前推进。

二、加强财政内部控制组织领导体系建设。各级财政部门要高度重视内部控制建设工作，把思想和行动统一到财政部和厅党组要求上来。各级财政部门领导班子，特别是主要领导要牢固树立内部控制理念，推进内部控制建设，亲自部署、亲自推动、亲自过问、亲自督办，认真学习制度，严格执行制度，自觉维护制度。各级财政部门要成立务实高效的内部控制委员会（以下简称内控委），内控委主任、副主任由单位主要负责人和分管内部控制工作的负责人担任，内控委委员由专项风险内部控制牵头单位负责人构成，内控委下设办公室（以下简称内控办），负责内控委日常工作。各地应结合自身实际，明确内控办工作职责的承担部门，以及内控办成员单位的职责分工；要明确本部门各单位的内部控制管理岗和联络员，建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织领导体系和管理框架，层层传导压力，层层抓好落实。各市财政局在加强自身内部控制建设的同时，要统筹抓好县（区）财政部门的内部控制工作，加强督促指导，推动探索创新。

三、建立健全财政内部控制制度体系。各级财政部门要构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的内部控制制度体系。一要认真制定全面系统的内部控制基本制度，结合当地实际情况，明确内部控制制度的适用范围及控制目标，提出内部控制的主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部控制的种类、方法、主要内容以及职责分工。二要科学制定严谨规范的专项风险内部控制办法，结合基本制度以及本部门职责范围相关规定，查找财政业务及财政管理中的风险，制定专项风险管理办法，建立对各类风险识别、评估、分级、应对、监测和报告的机制。三要详细制定实用性、操作性强的内部控制操作规程，深入梳理预算编制、预算执行等财政业务重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，厘清责任边界，识别和分析存在的业务风险和廉政风险，综合运用授权控制、归口管理、流程控制等方法进行有效防控，建立符合基本制度要求、与专项风险内部控制办法有机融合的内部控制操作规程。

市、县（区）财政部门，要于2016年10月底前全面完成内部控制制度的建立和实施工作，并以市为单位将内部控制相关制度文件报厅内控办备案。

四、推进财政内部控制执行体系建设。内部控制建设关键在于执行，各级财政部门要着力构建内部控制执行体系。一要将内部控制制度贯彻落实到日常工作中，增强内部控制理念和流程管理意识，严格按照内部控制制度要求切实履行岗位职责，按制度规范办事，按流程规范操作。二要建立及时有序的风险应对机制。发生风险事件的单位，第一时间报告内控办，同时采取有效措施防范次生危害、降低风险事件影响、弥补制度和流程漏洞。内控办及时向内控委报告相关事宜，完善相应制度办法，督促整改，并按照内控委决定进行通报。三要建立完善的检查考评制度，定期和不定期组织开展内部控制工作检查，科学确定考核评价的重点和标准，设定合理分值，将各单位内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价体系。四要建立严格的问责机制，对内部控制失职失察的单位和个人违规行为进行责任追究。要强化结果运用，将单位和个人内部控制制度执行情况与评“优”评“先”、干部提拔使用等挂钩，提升管理成效。五要积极跟进内部控制信息化建设，逐步将内部控制制度、操作规程、控制措施固化融入财政办公系统，做到过程留痕、责任可追溯，实现财政部门内部控制的信息化、程序化和常态化。

五、加强财政内部控制宣传教育。要加大宣传教育力度，深入推广内部控制理念，广泛宣传财政部门规范权力运行、严格内部控制的先进经验和典型做法，引导广大财政干部职工树立正确的权力观，适应内部控制新常态，自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，正确行使人民赋予的权力。要加强内部控制业务培训，使各级财政干部职工紧密结合工作实际，深入领会、积极探索财政内部控制的特点和方法，让内部控制理念深入人心，为全面推进财政内部控制建设营造良好的内部环境和社会氛围。

构建财政系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，是各级财政部门的共同责任。各级财政部门要结合当地实际，积极进行差别化探索，鼓励创新发展，支持先行先试。省财政厅将适时组织调研、座谈和督查，交流好经验，推广好做法，全面提高我省财政部门的内部管理水平。

                        安徽省财政厅

                       2016年1月12日

信息公开类别：主动公开

 安徽省财政厅办公室   　　　　　　　  2016年1月12日印发