各有关省辖市移民管理机构、财政局 ：

　　根据国家和省有关水库移民后期扶持政策及《河南省政府移民办公室关于下达2012年度内部审计工作计划安排的通知》（豫移资〔2012〕3号），省政府移民办会同省财政厅于7月下旬对全省2008—2011年度大中型水库移民后期扶持资金和小型水库移民后期扶持资金进行审计。现将有关事项通知如下：

　　一、审计的依据

　　《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例》（国务院令第471号）、《财政部关于加强大中型水库移民后期扶持资金管理的通知》（财企〔2006〕202号）、《国家发展改革委办公厅关于加强水库移民后期扶持政策实施监督检查工作的通知》（发改办农经〔2012〕1131号）、《河南省人民政府关于印发〈河南省完善大中型水库移民后期扶持政策实施方案〉的通知》（豫政〔2006〕57号）、《河南省财政农业专项资金县级报帐制管理办法》（豫财办农〔2007〕32号）、《河南省小型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法》（豫政办〔2008〕2号）、《河南省大中型水库移民后期扶持结余资金使用管理实施细则》（豫财办农〔2008〕76号）、《河南省大中型水库库区和移民安置区基础设施建设和经济发展规划项目管理实施（试行）》（豫移〔2010〕5号）、《关于加强移民后期扶持资金管理，认真做好审计问题整改的通知》（豫移办〔2011〕84号）等相关规定以及河南省财政厅、河南省移民办下达的大中型水库、小型水库移民后期扶持项目资金计划等。

　　二、审计内容和目标

　　1、审计内容。一是2008年以来（对往年审计过的不再重复）移民后期扶持项目资金（包括大中型水库移民扶持结余资金、小型水库移民后期扶持基金、库区基金）管理情况、移民后期扶持项目预算执行情况、移民后期扶持项目实施绩效；二是对上年度审计问题整改情况。

　　2、审计重点。一是移民后期扶持任务比较大的县（市、区）；二是移民后期扶持项目资金没有经过省级以上单位审计的有关市县；三是对上年度审计整改不到位的市县。

　　3、审计目标。本着“一审二帮三促进四提高”的原则，通过审计，真正查清省下达的计划项目是否按计划实施、建设管理程序是否规范、资金使用管理是否规范，项目实施是否达到预期目标以及项目资金管理体制、机制是否科学等、上年度审计整改是否到位。从而及时发现和纠正存在问题，改进工作，切实把国家和省各项移民后扶政策落到实处，同时注意发现好的典型，总结推广经验，为全省移民后期扶持资金的科学管理提供借鉴，积累经验，在此基础上进一步完善移民后期扶持资金管理制度和办法，提高移民后扶资金使用效果。

　　三、审计组织和总体安排

　　1、审计组织。由省政府移民办会同省财政厅共同组织，委托河南江河会计师事务所、大陆会计师事务所承担（审计人员名单另行通知）。

　　2、审计范围。审计信阳、驻马店、南阳、平顶山、郑州、洛阳、三门峡、安阳、鹤壁、济源、开封、商丘12个市，每个市选3—6个县（市、区），全省选50个县（市、区）进行审计。对涉及南水北调移民征迁任务的县（市、区），本次审计原则上不再安排。

　　3、审计安排。江河、大陆事务所各组织2个审计组同时进行审计，江河事务所审计南阳、平顶山、洛阳、三门峡、鹤壁、安阳6个市，大陆事务所审计信阳、驻马店、郑州、济源、开封、商丘6个市。

　　4、审计时间。8月上旬省政府移民办会同省财政厅召集河南江河会计师事务所、大陆会计师事务所有关审计人员安排布置，提出具体审计要求，然后进点审计，计划15天左右完成外业审计，10天左右完成审计报告征求意见稿，9月中旬提交审计报告。

　　四、审计方法

　　1、听汇报。在预先告知的前提下，听取市县移民、财政部门和邮政储蓄银行关于移民后期扶持项目资金管理与实施以及上年度审计整改情况的汇报。

　　2、看资料。包括后期扶持资金资金拨付的文件、帐目、凭证，项目计划文件、项目管理办法、工程建设管理招投标、施工合同、县级报帐制相关资料和实施的工程等。

　　3、查账目。主要是查看省、市、县的后期扶持资金到位、拨付、使用和核销等有关账目。

　　4、察工程。工程建设是否按计划内容实施，工程质量是否合格，工程效益是否达到设计要求，项目变更是否按程序报批等。

　　5、问情况。召开各种形式座谈会并和移民进行访谈，了解后期扶持政策落实的情况和问题。

　　6、提问题。根据上述“听、看、查、察、问”掌握的情况，归纳提出需要研究的问题。

　　7、追疑点。根据掌握的情况，对某些重点、疑点问题，一追到底，包括查看现场，进行深入分析研究。

　　五、市县有关迎审准备工作

　　1、各有关市、县移民管理机构、财政部门和邮政储蓄银行要积极配合，认真准备书面汇报材料，按大中型水库、小型水库、库区基金项目资金分别填写附表1、附表2和附表3，并附文字说明，如实反映资金收支与拨付情况、项目管理情况、项目实施状况、资金运行状况与动态、移民与财政部门如何衔接等情况。

　　2、准备有关资金管理和项目管理方面的资料，包括历年后期扶持资金计划文件、项目计划文件、资金拨付文件、项目管理办法、工程建设管理招投标、施工合同、预决算、项目验收、移交资料以及会计账簿、凭证等，做好迎审的准备工作。

　　六、其他有关审计要求

　　1、工作方面。客观公正，不徇私情。坚持严肃、严格、严谨的“三严”原则依法审计，文明审计，廉洁审计。并注意做好有关保密工作。

　　2、生活方面。按照勤俭节约，务实高效的原则，合理安排食宿和行程。审计结束后，省移民办将对各地配合工作经费视情况给予适当补助。

　　3、纪律方面。要严格遵守各项审计纪律，从严要求，洁身自好，不准大吃大喝、不准接受礼品和馈赠。

　　七、联系人及联系电话

　　省政府移民办资金处 王守刚  调研员   13513712088

　　省财政厅农业处     史素枝  副调研员 13603716015

　　省财政厅企业处     张  擎  副主任科员 15981906805

　　江河会计师事务所   李  莉  所长    13838293223

　　大陆会计师事务所   孙学斌  副所长  13938507835

 

 

 

　　附件：1. 河南省××市20××年大中型水库移民后期扶持结余资金项目实施情况统计表附表1.xls

　　2. 河南省××市20××年小型水库移民后期扶持结余资金项目实施情况统计表附表2.xls

　　3. 河南省××市20××年库区基金项目实施情况统计表附表3.xls